Varovné signály: jak poznat rizikovou firmu

Jeden signál nic nedokazuje

Většina signálů má nevinné vysvětlení. Virtuální sídlo je legální, nová firma může být poctivá, záporný vlastní kapitál se vyskytuje i u startupů. Rozhodující je kombinace několika signálů a to, zda vám na ně firma umí vysvětlení dát. Postup prověrky jako celek najdete v článku jak prověřit firmu před spoluprací.

Signály v obchodním rejstříku

V obchodním rejstříku sledujte hlavně historii změn:

• Virtuální sídlo nebo hromadná adresa. Na jedné adrese sídlí desítky či stovky firem. Samo o sobě je to legální a použití virtuálního sídla není porušením zákona. Signálem se to stává, pokud firma nemá jiné stopy skutečné činnosti: provozovnu, zaměstnance ani veřejné zakázky či smlouvy. Kdo další na adrese sídlí, ukazují stránky adres na proklep.cz.
• Časté změny jednatelů a sídla. Firma, která každých pár měsíců mění vedení nebo adresu, se může snažit uniknout věřitelům či správci daně. Zeptejte se, proč.
• Bílý kůň. Tak se označuje člověk, který je formálně jednatelem, ale firmu ve skutečnosti neřídí. Typický je jednatel zapsaný v desítkách nebo stovkách firem, často bez vazby na obor. Souvislosti ukáže mapa vazeb. Podrobněji o vlastnictví píše článek komu patří firma.
• Velmi nedávný vznik. Firma několik měsíců po založení uzavírá velké obchody nebo zakázky. Zkuste zjistit, z čeho čerpá zkušenosti, kapitál a reference. Nová firma není problém sama o sobě, ale velký obchod bez historie vyžaduje více důkazů, že ho firma zvládne.

Signály v účetnictví

Společnosti zapsané v rejstříku ukládají účetní závěrku do sbírky listin. Zákon o účetnictví jim ukládá zveřejnit ji zpravidla do 30 dnů od schválení, nejpozději do 12 měsíců od konce účetního období.

• Nezveřejněné závěrky. Chybí závěrka za jeden nebo více let. Může jít o zanedbání povinností, ale i o snahu čísla nezveřejnit. Co s tím, popisuje článek nezveřejněná účetní závěrka.
• Záporný vlastní kapitál. Dluhy převyšují majetek. Nemusí jít o úpadek, ale firma nemá rezervu. Zkontrolujte, zda se situace zlepšuje, nebo zhoršuje. Návod je v článku jak číst účetní závěrku.
• Výrazně se zhoršující čísla. Klesající tržby při rostoucích závazcích. Riziko úpadku z čísel pomáhá odhadnout index IN05.

Signály v dalších rejstřících

• Nespolehlivý plátce DPH. Finanční úřad firmě udělil status kvůli porušování daňových povinností. Pokud mu platíte, můžete ručit za jeho DPH. Viz jak ověřit plátce DPH a bankovní účet.
• Insolvenční návrh. V insolvenčním rejstříku je řízení zahájené na firmu. Návrh podaný věřitelem ještě neznamená úpadek, ale je to důvod jednat opatrně. Vysvětlení fází najdete v článku jak zjistit, jestli je firma v insolvenci.
• Sankce ČOI. Česká obchodní inspekce zveřejňuje otevřená data o kontrolách a pravomocně uložených pokutách. Opakované pokuty mají váhu zejména u firem, které prodávají spotřebitelům.
• Odsouzení v rejstříku trestů právnických osob. Také firma může být odsouzena za trestný čin. Výpis z rejstříku trestů právnických osob může získat kdokoli, stačí znát IČO.

U firem, které žijí z veřejných peněz, se podívejte také do registru smluv, na veřejné zakázky a na dotace. Nová firma, která rychle vyhrává velké zakázky, vyžaduje větší pozornost než zavedený dodavatel.

Co dělat, když signál najdete

Nejdřív se firmy zeptejte. Poctivý obchodní partner umí vysvětlit, proč sídlí na hromadné adrese nebo proč se změnilo vedení. Požádejte o vysvětlení písemně. Pokud signálů je víc nebo odpověď nedává smysl, omezte riziko: začněte menší objednávkou, neposílejte vysoké zálohy a platby posílejte jen na účty zveřejněné v registru plátců DPH.

Kontrolní seznam

• Kolik firem sídlí na stejné adrese a má firma jiné stopy činnosti?
• Jak často se za poslední roky měnil jednatel a sídlo?
• Je jednatel zapsaný v neobvykle mnoha firmách?
• Jsou ve sbírce listin všechny závěrky a je vlastní kapitál kladný?
• Je firma spolehlivý plátce a platíte na zveřejněný účet?
• Je v insolvenčním rejstříku nějaké řízení?
• Má firma pokuty ČOI nebo záznam v rejstříku trestů právnických osob?
• Odpovídá velikost obchodu stáří a velikosti firmy?

Jak to zrychlit

Dva podezřelé subjekty porovnáte vedle sebe v porovnání subjektů. Vybrané firmy můžete sledovat v hlídání změn, takže se dozvíte o nové insolvenci nebo změně statusu plátce DPH. Počítejte s tím, že proklep.cz nezobrazuje exekuce ani hodnocení bonity.